Wat kost het?

Toelichting financiële ontwikkelingen

1. Autonome ontwikkelingen
Salarissen ambtelijke organisatie 2022
We ramen de salarissen volgens de actuele loonkosten per afdeling voor 2022. We hanteren de loonkostenstijging zoals die is ingeschat door het CPB van 1,2%. Daar bovenop verwacht het ABP een stijging van de premie van het ouderdoms- en nabestaandenpensioen. Voor beide ontwikkelingen zetten wij de stelpost voor inflatie in. Verder is een aantal personele aanpassingen doorvertaald, zoals functieherwaardering en plaatsing in de uitloopschaal.

Vakbond FNV
Sinds de invoering van de Wet Normalisering Rechtspositie voor Ambtenaren (WNRA) draagt de gemeente vakbondscontributie af.

Actualisatie kapitaallasten MJB 2022-2025
Er is een actualisatie gemaakt van de kapitaallasten. De effecten hiervan zijn verwerkt in de begroting.

Aanpassing doorbelasting salarissen en overhead aan grondexploitaties
De gewijzigde doorbelasting van salaris- en overheadkosten aan grondexploitaties heeft een effect op de meerjarenbegroting. Vanaf 2025 is deze negatief omdat de doorbelasting aan Zevenaar Oost Bedrijven achterwege blijft door het afsluiten van deze grondexploitatie. De verwachting is echter dat in de nabije toekomst een nieuwe grondexploitatie zal worden geopend, te weten 7PoortII. Dit zal naar verwachting opnieuw leiden tot een doorbelasting van salarissen en overhead wat dan een positief gevolg heeft voor het meerjarenbeeld. Het is echter nu nog te vroeg om daar rekening mee te houden.

Aanpassing rente grondexploitaties
Aanpassing doorbelasting rente grondexploitaties als gevolg van de herziening van de grex per 01-01-2021 en de gewijzigde rekenrente. Door een gunstiger meerjarenverloop van de boekwaarde en een lager rentepercentage wordt minder rente toegerekend aan de grondexploitaties wat een nadeel betekent voor het begrotingssaldo. Binnen het onderdeel rente en afschrijving is echter ook sprake van voordelen.

Contributie VNG
De Algemene Leden Vergadering heeft besloten de contributie voor 2022 met 1,7% te verhogen. Daarnaast worden de ramingen geactualiseerd voor de contributie van de onderafdelingen.

Salarissen Burgemeester & wethouders
We ramen de actuele salarisverwachting van 4 wethouders en de burgemeester.

Septembercirculaire 2021
Na overleg met de wethouder en gelet op amendement nr 6 is besloten de volledige september circulaire voor de jaren 2022 t/m2025 te verwerken in de primitieve meerjarenbegroting 2022-2025.

2. Actualisatie bestaand beleid
Reclamebelasting
Uit de cijfers van de afgelopen jaren blijkt dat de raming structureel € 10.000 te hoog is. Er zijn 15 minder belastingplichtigen.

Mutaties afvalstoffenheffing 2022
Het werkelijke resultaat van de RDL over 2020, waarin de kosten al hoger waren, heeft laten zien dat de begroting niet meer actueel was. De RDL heeft daar in de begroting 2022 rekening mee gehouden. Daarnaast zijn ook enkele nieuwe werkzaamheden begroot, zoals beheerkosten als gevolg van ondergrondse containers. Voor het jaar 2022 leidt dat tot een nadeel van € 189.000. Deze extra kosten worden gedeeltelijk gecompenseerd doordat we rekening houden met een hogere papieropbrengst. Op basis van de huidige papierprijs is de prognose verhoogd van € 40 naar € 80 per ton. Dit is een voordeel van € 88.000. Het resterende nadeel  verrekenen wij binnen de afvalstoffenheffing. De financiële effecten zijn verdeeld over de programma’s 0, 2, 3 en 7.

Aanschaf voertuig
Opgenomen bedrag is voor vervanging van de bestaande dienstauto van de afdeling BOR. Deze auto wordt door de afdeling BOR gebruikt om locatiebezoeken te doen in het beheergebied.

Taxatie vastgoed
Volgend jaar besteden wij de brandverzekering Europees aan. De huidige verzekering loopt tot 01-01-2022, maar kan verlengd worden met 1 jaar. Vanaf 01-01-2023 moet er een nieuwe verzekering/polis afgesloten worden. In dit kader dienen de panden en inventarissen opnieuw getaxeerd te worden. De kosten hiervoor schatten wij op € 20.000.

Bijdrage GR SDL, onderdeel RID
De begroting voor 2022 en verder voor de RID is in het Algemeen Bestuur van 22 juni jl. vastgesteld. De hieruit volgende bijdrage voor Zevenaar hebben wij vertaald in onze Kadernota. Uit de 1e Bestuursrapportage van SDL blijkt echter een verhoging van lasten (boven op de begroting) welke voor ons uit komt op € 120.000 structureel. De gestegen kosten betreffen in het bijzonder informatieveiligheid en noodzakelijke onderhoudskosten van applicaties om de ICT-omgeving draaiende te houden. (stabiliteit en performance systemen)

Vrijval indexatie 2022
Bij de Kadernota 2022 is een stelpost opgenomen voor indexatie. Deze stelpost is ingezet bij de relevante budgetten. Een deel van de stelpost blijkt niet nodig. Dit komt met name door enkele budgetten waarvoor separaat een indexatie is toegekend, maar waarbij de stelpost niet is gebruikt als dekking. De vrijval van de stelpost wordt nu ten gunste gebracht van het resultaat.

Bestuurlijke kosten verkiezingen gemeenteraad 2022
We ramen kosten voor de organisatie van de gemeenteraadsverkiezingen. Naast de organisatie van verkiezingen zelf, maken we ook kosten voor verkiezingsopkomst bevorderende maatregelen, organisatie van een verkiezingsavond, afscheid van vertrekkende wethouders en raadsleden, ondersteuning van het formatieproces en integriteitsonderzoek kandidaat wethouders.

Vervanging werkplekken hardware 2022-2025
In de periode 2022-2025 gaan we gefaseerd de huidige hardware van de vaste en mobiele werkplekken vervangen. De apparatuur en hardware is aan vervanging en vernieuwing toe. Het gaat onder meer om laptops, thin clients, docking stations en beeldschermen. De benodigde vervangingskredieten zijn in totaal € 370.000. Deze investering past binnen het huidige vastgestelde beleid en de werkwijze van thuiswerken.

Software boa's
Om de boa’s efficiënter in te zetten maken ze gebruik van het systeem Sigmax en zijn ze voorzien van "handheld" en mobiele printers. Het gebruik hiervan geeft tijdwinst bij het opvragen van kentekengegevens, het opleggen van boetes en het vastleggen van waarschuwingen. Dit  draagt bij aan de professionalisering van de handhaving door de boa’s.  We stellen voor € 10.000 structureel voor software beschikbaar te stellen.

4. Administratieve wijzigingen
Heffing en invordering belastingen
De kosten van heffing en invordering belasten we door naar OZB, Rioolheffing, Afvalstoffenheffing, Leges Omgevingsvergunningen, Parkeerbeheer en hondenbelasting. Per saldo geen financieel effect.

Doorbelasting materieel
De kosten materieel worden doorbelast naar de taakvelden.

Overboeken reserve onderhoud gebouwen naar voorziening onderhoud gebouwen
Met deze wijziging boeken wij gelden uit de reserve onderhoud gebouwen naar de voorziening onderhoud gebouwen. Onze verwachting is dat we in 2022 het beheerplan onderhoud gebouwen actualiseren, waarna we de reserve opheffen en alleen de voorziening gebruiken.

Toelichting mutaties reserves

4. Administratieve wijzigingen
Overboeken reserve onderhoud gebouwen naar voorziening onderhoud gebouwen
Met deze wijziging boeken wij gelden uit de reserve onderhoud gebouwen naar de voorziening onderhoud gebouwen. Onze verwachting is dat we in 2022 het beheerplan onderhoud gebouwen actualiseren, waarna we de reserve opheffen en alleen de voorziening gebruiken.