Financieel meerjarenbeeld

Toelichting financiële ontwikkelingen

1. Autonome ontwikkelingen

Salarissen ambtelijke organisatie 2022
We ramen de salarissen volgens de actuele loonkosten per afdeling voor 2022. We hanteren de loonkostenstijging zoals die is ingeschat door het CPB van 1,2%. Daar bovenop verwacht het ABP een stijging van de premie van het ouderdoms- en nabestaandenpensioen. Voor beide ontwikkelingen zetten wij de stelpost voor inflatie in. Verder is een aantal personele aanpassingen doorvertaald, zoals functieherwaardering en plaatsing in de uitloopschaal.

Vakbond FNV
Sinds de invoering van de Wet Normalisering Rechtspositie voor Ambtenaren (WNRA) draagt de gemeente vakbondscontributie af.

Kwijtschelding gemeentelijke belastingen
We verwachten een hoger bedrag aan kwijtschelding van belastingopbrengsten. De laatste jaren is ingezet op een eenvoudiger toegankelijkheid voor de burger om kwijtschelding aan te vragen. Dit heeft als gevolg dat meer verzoeken geautomatiseerd worden getoetst. Recente gegevens wijzen op meer toekenningen van kwijtschelding. Een hoger bedrag aan kwijtschelding heeft gevolgen voor de tarieven afvalstoffenheffing en rioolheffing. Hiermee houden we rekening in de kostendekkendheidsanalyse.

Actualisatie kapitaallasten MJB 2022-2025
Er is een actualisatie gemaakt van de kapitaallasten. De effecten hiervan zijn verwerkt in de begroting.

Specifieke uitkering voor inburgeringsvoorzieningen
M.i.v. 2022 ontvangen gemeenten een specifieke uitkering van het rijk voor de inburgeringsvoorzieningen op basis van de werkelijk gerealiseerde aantallen asielstatushouders en gezins- en overige migranten die inburgeringsplichtig zijn onder de nieuwe wet. De middelen voor de inburgeringsvoorzieningen worden ingezet voor: Leerroutes, PVT (Participatieverklaringstraject), Maatschappelijke begeleiding, MAP (module arbeidsmarkt en participatie) en de inzet van tolken.

Actualiseren bijdrage GR Huisvesting Voortgezet Onderwijs in de Liemers (GRHVOL)
De raming in de meerjarenbegroting wordt geactualiseerd waarbij we rekening houden met de bijdrage voor Zevenaar zoals deze is opgenomen in de vastgestelde begroting voor 2022 van de GRHVOL.

Opbrengst verhuur ruimte in basisschool St. Franciscus
Kinderopvangorganisatie Humankind maakt tot 1 augustus 2024 gebruik van leegstaande ruimte in de Franciscusschool en betaalt daarvoor huur aan het schoolbestuur. Een deel van de huuropbrengst wordt door het schoolbestuur afgedragen aan de gemeente.

Aanpassing doorbelasting salarissen en overhead aan grondexploitaties
De gewijzigde doorbelasting van salaris- en overheadkosten aan grondexploitaties heeft een effect op de meerjarenbegroting. Vanaf 2025 is deze negatief omdat de doorbelasting aan Zevenaar Oost Bedrijven achterwege blijft door het afsluiten van deze grondexploitatie. De verwachting is echter dat in de nabije toekomst een nieuwe grondexploitatie zal worden geopend, te weten 7PoortII. Dit zal naar verwachting opnieuw leiden tot een doorbelasting van salarissen en overhead wat dan een positief gevolg heeft voor het meerjarenbeeld. Het is echter nu nog te vroeg om daar rekening mee te houden.

Aanpassing rente grondexploitaties
Aanpassing doorbelasting rente grondexploitaties als gevolg van de herziening van de grex per 01-01-2021 en de gewijzigde rekenrente. Door een gunstiger meerjarenverloop van de boekwaarde en een lager rentepercentage wordt minder rente toegerekend aan de grondexploitaties wat een nadeel betekent voor het begrotingssaldo. Binnen het onderdeel rente en afschrijving is echter ook sprake van voordelen.

Contributie VNG
De Algemene Leden Vergadering heeft besloten de contributie voor 2022 met 1,7% te verhogen. Daarnaast worden de ramingen geactualiseerd voor de contributie van de onderafdelingen.

Salarissen Burgemeester & wethouders
We ramen de actuele salarisverwachting van 4 wethouders en de burgemeester.

Septembercirculaire 2021
Na overleg met de wethouder en gelet op amendement nr 6 is besloten de volledige september circulaire voor de jaren 2022 t/m2025 te verwerken in de primitieve meerjarenbegroting 2022-2025.

2. Actualisatie bestaand beleid

Reclamebelasting
Uit de cijfers van de afgelopen jaren blijkt dat de raming structureel € 10.000 te hoog is. Er zijn 15 minder belastingplichtigen.

Mutaties afvalstoffenheffing 2022
Het werkelijke resultaat van de RDL over 2020, waarin de kosten al hoger waren, heeft laten zien dat de begroting niet meer actueel was. De RDL heeft daar in de begroting 2022 rekening mee gehouden. Daarnaast zijn ook enkele nieuwe werkzaamheden begroot, zoals beheerkosten als gevolg van ondergrondse containers. Voor het jaar 2022 leidt dat tot een nadeel van € 189.000. Deze extra kosten worden gedeeltelijk gecompenseerd doordat we rekening houden met een hogere papieropbrengst. Op basis van de huidige papierprijs is de prognose verhoogd van € 40 naar € 80 per ton. Dit is een voordeel van € 88.000. Het resterende nadeel  verrekenen wij binnen de afvalstoffenheffing. De financiële effecten zijn verdeeld over de programma’s 0, 2, 3 en 7.

Aanschaf voertuig
Opgenomen bedrag is voor vervanging van de bestaande dienstauto van de afdeling BOR. Deze auto wordt door de afdeling BOR gebruikt om locatiebezoeken te doen in het beheergebied.

Taxatie vastgoed
Volgend jaar besteden wij de brandverzekering Europees aan. De huidige verzekering loopt tot 01-01-2022, maar kan verlengd worden met 1 jaar. Vanaf 01-01-2023 moet er een nieuwe verzekering/polis afgesloten worden. In dit kader dienen de panden en inventarissen opnieuw getaxeerd te worden. De kosten hiervoor schatten wij op € 20.000.

Bijdrage GR SDL, onderdeel RID
De begroting voor 2022 en verder voor de RID is in het Algemeen Bestuur van 22 juni jl. vastgesteld. De hieruit volgende bijdrage voor Zevenaar hebben wij vertaald in onze Kadernota. Uit de 1e Bestuursrapportage van SDL blijkt echter een verhoging van lasten (boven op de begroting) welke voor ons uit komt op € 120.000 structureel. De gestegen kosten betreffen in het bijzonder informatieveiligheid en noodzakelijke onderhoudskosten van applicaties om de ICT-omgeving draaiende te houden. (stabiliteit en performance systemen)

Beheer multifunctionele accommodatie 'De Cirkel' (Pannerden)
Het beheer van dorpshuis De Cirkel in Pannerden levert problemen op. Deze zijn ontstaan na de in 2018 gerealiseerde uitbreiding en ingrijpende verbouwing. Het was de bedoeling dat na de verbouwing het facilitair beheer uitgevoerd zou worden door een entiteit die los staat van de gemeente. Dit is niet van de grond gekomen. In de afgelopen periode (2018-tot heden) werd het dagelijks beheer uitgevoerd door gemeente in samenwerking met voornamelijk een van de (hoofd)gebruikers (kinderopvang De Boefjes). Langzamerhand komen steeds meer taken op het bordje van de (hoofd)gebruiker. De situatie is dus verre van ideaal en er dient door de gemeente gekeken te worden naar een oplossing. In 2022 zal samen met de hoofdgebruikers en eventueel andere organisaties (dorpsraad?) bezien worden op welke wijze de komende jaren (2023 e.v.) de beheerstaken bij De Cirkel uitgevoerd en gefinancierd worden. In 2022 is een tijdelijke oplossing gevonden door een overeenkomst af te sluiten met de kinderopvang en hiervoor incidenteel voor 2022 een 'subsidie' beschikbaar te stellen voor het uitvoeren van de dagelijkse beheerderstaken (contact gebruikers, alarmering, toezicht, sleutelbeheer, contact gemeente).

Vrijval indexatie 2022
Bij de Kadernota 2022 is een stelpost opgenomen voor indexatie. Deze stelpost is ingezet bij de relevante budgetten. Een deel van de stelpost blijkt niet nodig. Dit komt met name door enkele budgetten waarvoor separaat een indexatie is toegekend, maar waarbij de stelpost niet is gebruikt als dekking. De vrijval van de stelpost wordt nu ten gunste gebracht van het resultaat.

Bestuurlijke kosten verkiezingen gemeenteraad 2022
We ramen kosten voor de organisatie van de gemeenteraadsverkiezingen. Naast de organisatie van verkiezingen zelf, maken we ook kosten voor verkiezingsopkomst bevorderende maatregelen, organisatie van een verkiezingsavond, afscheid van vertrekkende wethouders en raadsleden, ondersteuning van het formatieproces en integriteitsonderzoek kandidaat wethouders.

Vervanging werkplekken hardware 2022-2025
In de periode 2022-2025 gaan we gefaseerd de huidige hardware van de vaste en mobiele werkplekken vervangen. De apparatuur en hardware is aan vervanging en vernieuwing toe. Het gaat onder meer om laptops, thin clients, docking stations en beeldschermen. De benodigde vervangingskredieten zijn in totaal € 370.000. Deze investering past binnen het huidige vastgestelde beleid en de werkwijze van thuiswerken.

2e fase digitaliseren parkeervergunningen betaald parkeren
Zoals in de 1e Voortgangsrapportage gemeld, zijn we genoodzaakt per 2022 over te stappen naar een nieuw systeem voor parkeervergunningen. De kosten voor 2021 van de softwareconvergentie en externe projectleider (€ 68.500) voor de 1e fase raamden we in de 1e VGR. De incidentele kosten voor de 2e fase voeren wij nu op; € 25.000 incidenteel in 2022. De (structurele) kosten voor 2022 en verder zijn nog niet bekend en hangen af van de uitkomst van de aanbesteding.

Software boa's
Om de boa’s efficiënter in te zetten maken ze gebruik van het systeem Sigmax en zijn ze voorzien van "handheld" en mobiele printers. Het gebruik hiervan geeft tijdwinst bij het opvragen van kentekengegevens, het opleggen van boetes en het vastleggen van waarschuwingen. Dit  draagt bij aan de professionalisering van de handhaving door de boa’s.  We stellen voor € 10.000 structureel voor software beschikbaar te stellen.

Inzet reserve nazorg grondexploitaties voor het plegen van nazorg
De reserve nazorg is er om nazorg te plegen bij afgesloten grondexploitaties. Binnen de grondexploitatie Groot Holthuizen worden de deelgebieden Tol en Bem naar verwachting eind 2022 afgesloten. Voor 7Poort geldt dat dit eind 2023 gebeurt. De Stede en de Spoorallee worden naar verwachting eind 2024 afgesloten. Voor het plegen van nazorg worden de budgetten onderhoud wegen opgehoogd en dient de reserve tijdelijk ter dekking van deze kosten tot en met 2025.

3. Nieuw beleid

Terugdraaien financiele bezuiniging op de NME voor 2022
In de raadsvergadering van 3 november 2021 is bij amendement besloten om de bezuinigingsmaatregel “Stopzetten financiering NME” stop te zetten met ingang van 1 januari 2022 voor de duur van één jaar.Daarmee wordt in de ingezette financiële bezuiniging op de NME voor één jaar teruggedraaid.

Amendement 3-11-2021: Initiatief woningbouw
In de raadsvergadering van 3 november 2021 zijn middelen beschikbaar gesteld voor het ontwikkelen van een plan voor woningbouw voor starters en doorstroming. Hiervoor is, indien nodig, maximaal € 150.000 beschikbaar te onttrekken aan de algemene reserve voor de personele capaciteit benodigd voor het ontwikkelen van een plan voor woningbouw t.b.v. starters endoorstroming. Dit plan dient uiterlijk in het eerste kwartaal van 2022 gereed te zijn. Voor uitvoering van dit plan voor woningbouw wordt € 3.000.000 beschikbaar gesteld te onttrekken aan de Algemene Reserve. Toewijzing daarvan vindt plaats na een raadsvoorstel.

4. Administratieve wijzigingen

Herverdeling budgetten exploitatiebijdragen aan GR SDL/RSD
De exploitatiebijdragen, inclusief bijdrage dienstverlening, aan de Regionale Sociale Dienst zijn aangepast aan de bedragen zoals vermeld in de meerjarenbegroting 2022-2025 van de GR SDL/RSD.

Heffing en invordering belastingen
De kosten van heffing en invordering belasten we door naar OZB, Rioolheffing, Afvalstoffenheffing, Leges Omgevingsvergunningen, Parkeerbeheer en hondenbelasting. Per saldo geen financieel effect.

Doorbelasting materieel
De kosten materieel worden doorbelast naar de taakvelden.

Doorbelastingen kwijtschelding naar € 0
Vanuit kwijtschelding belasten we niet door. Conform regelgeving dienen de kosten van kwijtschelding volledig op het taakveld van inkomensregelingen tot uitdrukking te komen.

Overboeken reserve onderhoud gebouwen naar voorziening onderhoud gebouwen
Met deze wijziging boeken wij gelden uit de reserve onderhoud gebouwen naar de voorziening onderhoud gebouwen. Onze verwachting is dat we in 2022 het beheerplan onderhoud gebouwen actualiseren, waarna we de reserve opheffen en alleen de voorziening gebruiken.

Bestemmingsreserve buitengebied
De geraamde kosten voor het opstellen van het bestemmingsplan buitengebied worden met deze begrotingswijziging ten laste gebracht van de hiervoor ingestelde reserve.

Toelichting mutaties reserves

2. Actualisatie bestaand beleid
Inzet reserve nazorg grondexploitaties voor het plegen van nazorg
De reserve nazorg is er om nazorg te plegen bij afgesloten grondexploitaties. Binnen de grondexploitatie Groot Holthuizen worden de deelgebieden Tol en Bem naar verwachting eind 2022 afgesloten. Voor 7Poort geldt dat dit eind 2023 gebeurt. De Stede en de Spoorallee worden naar verwachting eind 2024 afgesloten. Voor het plegen van nazorg worden de budgetten onderhoud wegen opgehoogd en dient de reserve tijdelijk ter dekking van deze kosten tot en met 2025.

3. Nieuw beleid
Amendement 3-11-2021: Initiatief woningbouw
In de raadsvergadering van 3 november 2021 zijn middelen beschikbaar gesteld voor het ontwikkelen van een plan voor woningbouw voor starters en doorstroming. Hiervoor is, indien nodig, maximaal € 150.000 beschikbaar te onttrekken aan de algemene reserve voor de personele capaciteit benodigd voor het ontwikkelen van een plan voor woningbouw t.b.v. starters endoorstroming. Dit plan dient uiterlijk in het eerste kwartaal van 2022 gereed te zijn. Voor uitvoering van dit plan voor woningbouw wordt € 3.000.000 beschikbaar gesteld te onttrekken aan de Algemene Reserve. Toewijzing daarvan vindt plaats na een raadsvoorstel.

4. Administratieve wijzigingen
Overboeken reserve onderhoud gebouwen naar voorziening onderhoud gebouwen
Met deze wijziging boeken wij gelden uit de reserve onderhoud gebouwen naar de voorziening onderhoud gebouwen. Onze verwachting is dat we in 2022 het beheerplan onderhoud gebouwen actualiseren, waarna we de reserve opheffen en alleen de voorziening gebruiken.

Bestemmingsreserve buitengebied
De geraamde kosten voor het opstellen van het bestemmingsplan buitengebied worden met deze begrotingswijziging ten laste gebracht van de hiervoor ingestelde reserve.