Reserves en voorzieningen - detailoverzicht

Algemene reserve

De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.

Toevoeging

In 2021 storten wij de opbrengst van de Precariobelasting op kabels en leidingen voor een bedrag van € 1.248.000. 2021 is tevens het laatste jaar dat de Precariobelasting geheven mag worden.
Daarnaast is € 5.350.000 toegevoegd namelijk het positief resultaat jaarstukken 2020.
De onttrekkingen en stortingen i.v.m. negatieve en positieve begrotingsresultaten ziet u in deze weergave niet terug, hierover dient immers nog besloten te worden.

Onttrekking

De meest in het oog springende onttrekkingen in 2021 zijn:   
€ 154.000 t.b.v. energieakkoord, aardgasloos en warmtetransitie;
€ 149.000 t.b.v. energieneutraal maken eigen organisatie;
€ 59.000 t.b.v. woningverzakkingen
€ 835.000 t.b.v. invoering Omgevingswet
€ 182.000 t.b.v. implementatie bezuinigingen
€ 500.000 t.b.v. WMO hulpmiddelen
Onttrekkingen in 2022:   
€ 6.500.000 vormen bestemmingsreserve afschrijvingslasten locatie Vestersbos;
€ 3.000.000 initiatief woningbouw.

Visie en planvorming station Zevenpoort

In 2013 en 2014 is in totaal € 70.000 beschikbaar gesteld voor visie en planvorming station Zevenpoort.

Verhuizing peuterspeelzaalwerk

In 2017 is een claim op de Algemene reserve voor de verhuizing van het peuterspeelzaalwerk omgezet in een aparte reserve. De nieuwe IKC locatie aan de Platanenlaan is in 2020 opgeleverd. De bestemmingsreserve voor de verhuizing is in 2020 niet ingezet en is in 2021 toegevoegd aan de algemene reserve.

Uitvoeringskosten TOZO

Deze reserve heeft als doel om de uitvoeringskosten van de TOZO regeling zelfstandig ondernemers te egaliseren.

Toevoeging

Via resultaatbestemming van de jaarrekening 2021 is een bedrag van € 217.313 gedoteerd aan deze bestemmingsreserve. Op basis van de definitieve vaststelling van de Tozo over 2020 door het rijk is de verdeling tussen het bedrag toegevoegd aan de bestemmingsreserve uitvoeringskosten Tozo en de vordering van het terug te betalen voorschot (verstrekte uitkeringen) aangepast. Het bedrag van de reserve wordt hiermee gecorrigeerd.

Onttrekking

De nog beschikbare reserve per 1-1-2022 van ruim € 202.000 wordt in de periode 2022-2024 mogelijk ingezet voor de afwikkeling / uitvoering van de tijdelijke regeling. Indien er aan het eind van deze periode geen beroep is gedaan op de reserve, dan valt deze vrij ten gunste van onze algemene reserve.

Nazorg complexen grondexploitaties

Deze reserve is ingesteld om extra kosten voor onder andere onderhoud aan wegen, groen, riool etc. na het afsluiten van grondexploitaties te bekostigen. In de Nota reserves en voorzieningen is besloten om de budgetten voor onderhoud na het afsluiten van grondexploitaties direct in de meerjarenbegroting op te nemen. Het saldo van de reserve is in de Nota reserves en voorzieningen herbestemd om in 2019 te gebruiken voor het onderhoud van de Tol.
De overdracht van de deelgebieden Tol en (later) Bem aan Beheer was vertraagd en zou naar verwachting in 2021 plaatsvinden. Daarmee werd ook de overdracht van het nazorgbudget in 2021 verwacht. In de meerjarenbegroting 2022-2025 is aangegeven dat de overdracht is uitgesteld naar 2023. De reserve blijft in stand tot de overdracht van de deelgebieden heeft plaatsgevonden.

Onttrekking

De overdracht van de deelgebieden Tol en (later) Bem aan Beheer is opnieuw vertraagd en gaat nu naar verwachting in 2023 plaatsvinden. Daarmee wordt ook de overdracht van het nazorgbudget vanaf 2023 verwacht. Wij stellen voor de reserve in stand te houden tot de overdracht van de deelgebieden heeft plaatsgevonden.

Afval

Egalisatiereserve bedoeld om schommelingen in de uitgaven/inkomsten van afvalverwijdering te egaliseren en zo wisselende tarieven te voorkomen.

Riolering

De egalisatiereserve is bedoeld om schommelingen in de jaarlijkse exploitatiekosten van riolering te egaliseren en zo wisselende tarieven te voorkomen.

Automatisering

Deze reserve is ingesteld in de voormalige gemeente Rijnwaarden en werd gebruikt ter egalisatie van de kosten voor automatisering. In Zevenaar werd niet met een egalisatiereserve gewerkt.

Onttrekking

In de reserve resteert nog een saldo van € 25.000, bedoeld voor de inrichting van een digitale belastingbalie (2021). De overige bedragen zijn in 2020 conform begroting vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Bestemmingsplannen

De bestemmingsreserve is afkomstig uit de voormalige gemeente Rijnwaarden. De reserve is bedoeld voor het egaliseren van de kosten voor het opstellen en actualiseren van bestemmingsplannen, maar ook voor kosten die te maken hebben met de procedurele afhandeling.

Onttrekking

De werkelijke kosten in verband met bestemmingsplannen buitengebied (zowel afhandeling als advies) worden jaarlijks ten laste gebracht van deze bestemmingsreserve. Wij verwachten dat de kosten doorlopen tot 2022. Eind 2022 kan de reserve dan vervallen.

Wegen

In 2016 is deze reserve in de voormalige gemeente Rijnwaarden gevormd vanuit de voorziening wegen. Deze voorziening wegen moest volgens de BBV-voorschriften worden opgeheven, omdat er geen actueel beheersplan meer aanwezig was. Na vaststelling van een beheersplan wegen van de nieuwe gemeente Zevenaar wordt deze reserve weer overgeboekt naar de voorziening wegen.

Toevoeging

Vanwege het ontbreken van een actueel beheersplan zijn vanaf 2022 geen stortingen geraamd.

Onttrekking

In 2021 is een bedrag van € 1.000.000 van de reserve wegen overgeboekt naar de voorziening wegen voor onderhoud wegen in de voormalige gemeente Rijnwaarden. Vanwege het ontbreken van een actueel beheersplan zijn vanaf 2022 geen onttrekkingen geraamd.

Statushouders

In 2016 en 2017 zijn van het Rijk middelen ontvangen voor opvang en huisvesting van statushouders in de voormalige gemeente Rijnwaarden. De kosten volgen deels in de jaren erna. In 2019 en 2020 zijn extra (incidentele) gelden ontvangen ter voorbereiding op de nieuwe 'Wet inburgering' en voor de maatschappelijke begeleiding van inburgeringsplichtigen. Deze middelen worden ingezet voor dekking van de kosten i.v.m. voorbereiding en begeleiding in de jaren 2020 en verder in afwachting van de nieuwe wet met bijbehorende regelgeving/financiering.

Onttrekking

Er is nog veel onzekerheid of de rijksmiddelen voor in- en uitvoeringskosten (capaciteit voor beleid en uitvoering) en de specifieke uitkering voor inburgeringsvoorzieningen t.b.v. leerroutes, participatieverklaringstrajecten, maatschappelijke begeleiding, MAP (module arbeidsmarkt en participatie) en de inzet van tolken toereikend zijn voor de uitvoering van de nieuwe 'Wet inburgering' die m.i.v. 1 januari 2022 in werking treedt. Dit moet gedurende de eerste jaren van de inburgering gaan blijken.

De specifieke uitkering voor inburgeringsvoorzieningen is gebaseerd op het aantal te huisvesten (inburgeringsplichtige) asielstatushouders en wordt uitgekeerd over een periode van 3 jaar. Indien de gemeente in een kalenderjaar het voor dat jaar toegekende inburgeringsbudget niet volledig heeft besteed aan inburgeringsvoorzieningen, kan de gemeente het niet bestede bedrag tot maximaal 100% van het voor dat jaar toegekende inburgeringsbudget reserveren voor besteding aan inburgeringsvoorzieningen in de daaropvolgende kalenderjaren. Hiervoor is het gebruik van een voorziening noodzakelijk aangezien het rijk al in 2021 middelen beschikbaar stelt voor de uitvoering van deze nieuwe wet.

Vanwege de onzekerheden of rijksbijdragen toereikend zijn voor dekking van de kosten in 2021 (invoering) en 2022 e.v. jaren (uitvoering) stellen wij voor de bestemmingsreserve in stand te houden en het verloop na invoering in 2022 jaarlijks te monitoren. Daarnaast zal voor de specifieke inburgeringsvoorzieningen in 2022 het instellen van een voorziening nodig zijn.

Onderhoud gebouwen

In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Na vaststelling van een nieuw onderhoudsplan kan deze reserve vervallen.

Onttrekking

De vaststelling van het nieuwe onderhoudsplan verwachten wij in 2022. Het saldo van de reserve wordt daarom in 2022 onttrokken aan de reserve onderhoud gebouwen en toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen.

Frictiekosten DoeDuiten

Deze reserve wordt ingezet voor dekking van de jaarlijkse kosten in de komende jaren (verwachte jaarlijkse onttrekking € 50.000 in de periode 2021 t/m 2023) met betrekking tot DoeDuiten.

Onttrekking

De verwachte jaarlijkse onttrekking voor activiteiten bedraagt € 50.000

Corona-herstelplan

In 2020 is een corona herstelplan 'Sociaal economische injectie Zevenaar' opgesteld. Om de plannen uit dit herstelplan te realiseren is € 3.000.000 overgeheveld vanuit de algemene reserve naar deze bestemmingsreserve.

Onttrekking

De opgenomen onttrekkingen zijn gebaseerd op de maatregelen die zijn opgenomen in het herstelplan.

Centrummanagement

Revitalisering Tatelaar fase 2

Werkzaamheden gemeentehuis

Snelfietsroute F12

Balansverkorting

Onderwijshuisvesting

Basisschool 't Scathe

De Cirkel/De Duim

Sportvelden RKPSC

Fietspad Geitenwaard

Herinrichting Tengnagelwaard

Speelvoorzieningen kinderen met beperking

Brede Blik Giesbeek

Verbouw nieuwbouw gemeentehuis

Herinrichting Muldershof

Herinrichting Markt Zevenaar

Locatie Vestersbos

Voormalig personeel

Voorziening ter dekking van kosten van voormalig personeel.

Toevoeging

In de voorziening is bij de jaarrekening 2020 € 82.000 gestort t.b.v. de verplichtingen die verband houden met kosten van voormalig personeel.  

Onttrekking

De kosten die verband houden met mobiliteitsdienstverbanden worden ten laste van de voorziening gebracht.

Pensioenen wethouders

Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.

Toevoeging

Op begrotingsbasis voegen wij jaarlijks € 100.000 toe aan de voorziening. Afhankelijk van de rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente, kan achteraf bij het opmaken van de jaarrekening blijken dat de toevoeging aan de voorziening hoger (of lager) moet zijn.

Onttrekking

Op begrotingsbasis wordt rekening gehouden met een onttrekking van € 80.000 per jaar.

Onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse dotatie conform het meerjarenonderhoudsplan. Daarnaast wordt in 2022 de vaststelling van het nieuwe onderhoudsplan verwacht. Daarom wordt in 2002 het saldo van de reserve onderhoud gebouwen toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen (€ 66.000).

Onttrekking

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse onttrekking conform het meerjarenonderhoudsplan.

Openbare verlichting

Deze voorziening dient om schommelingen in de kosten van het periodieke onderhoud aan de openbare verlichting op te vangen.

Toevoeging

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse storting van afgerond € 26.500 op basis van het meerjarenonderhoudsplan.

Onttrekking

De werkelijke uitgaven van geplande onderhoudswerkzaamheden.

Wegen

Afdekken van verplichtingen en om schommelingen in het wegenonderhoud op te kunnen vangen. Het groot onderhoud aan de wegen is opgenomen in een meerjarenonderhoudsplanning. Na het vaststellen van de geharmoniseerde meerjarenonderhoudsplanning wordt de reserve wegen van de voormalige gemeente Rijnwaarden naar deze voorziening overgeheveld.

Toevoeging

In 2021 is een bedrag van € 1.000.000 van de reserve wegen overgeboekt naar de voorziening wegen voor onderhoud wegen in de voormalige gemeente Rijnwaarden. De jaarlijkse storting van € 1.102.000 is conform meerjarenonderhoudsplan (wegenbeleidsplan).

Onttrekking

De jaarlijkse onttrekking van € 1.269.092 is conform meerjarenonderhoudsplan (wegenbeleidsplan).

Bruggen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan bruggen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Op basis van het meerjarenonderhoudsplan doteren wij jaarlijks een bedrag van € 17.500 aan deze voorziening.

Onttrekking

De werkelijke uitgaven van geplande onderhoudswerkzaamheden.

Begraafplaatsen

Deze  voorziening is gevormd in de voormalige gemeente Zevenaar.  De voorziening is voor het egaliseren van meerjarige periodieke onderhoudskosten. Het onderhoud aan de begraafplaatsen is opgenomen in een meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Op basis van het meerjarenonderhoudsplan doteren wij jaarlijks aan deze voorziening van € 9.187.

Onttrekking

De werkelijke uitgaven van geplande onderhoudswerkzaamheden.

Riolering

Voorziening voor toekomstige vervangingen van riolering.

Toevoeging

Het gedeelte in het tarief rioolheffing dat bestemd is voor de vervangingsinvesteringen aan het rioolstelsel wordt jaarlijks gedoteerd aan de voorziening vervangingsinvesteringen riolering.

Onttrekking

De voorziening wordt uitsluitend ingezet voor vervangingsinvesteringen op basis van het Watertakenplan (WTP).

Aanspraken overstromingen Riverparc

Deze voorziening dient om de aanspraken op schades van derden die het gevolg zijn van eventuele overstromingen in Riverparc te financieren. Als de Stichting Woonbelangen Riverparc (SWR) de hoogte van de oever aanpast aan de norm of als de oever door andere omstandigheden voldoet aan de norm, wordt de bijdrage inclusief de opgebouwde rente terugbetaald aan de SWR.

Wachtgelden wethouders

Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering. Hiertoe is bij de jaarrekening 2017 een voorziening gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.

Toevoeging

Jaarlijks bij de 2e voortgangsrapportage wordt aan de hand van de actuele wachtgeldverplichtingen bekeken welke storting nodig is om per balansdatum aan de verplichtingen te kunnen voldoen.
De huidige stand is voldoende om de betalingen in 2021 te kunnen doen.  

Onttrekking

De kosten van wachtgelden van voormalige wethouders bedroegen in 2020 € 189.000 en zijn ten laste van de voorziening gebracht. De wachtgeldverplichtingen lopen in 2021 af.