Inleiding
Op grond van artikel 189 Gemeentewet ziet u erop toe dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is. (Opmerking: hiervan kunt u afwijken als wij het structureel en reëel evenwicht in de begroting in de eerstvolgende jaren tot stand brengen).
Hiermee wordt het volgende bedoeld:
- structureel evenwicht = structurele lasten worden gedekt door structurele baten.
- reëel evenwicht = geraamde baten en lasten in de begroting en meerjarenraming zijn volledig en realistisch.
Voor het inzicht in de financiële positie op korte en langere termijn is het voor u van groot belang om een goed beeld te hebben van het structureel begrotingssaldo.
Beleid(skaders)
Voor wat betreft de invulling van het begrip 'incidenteel' volgen wij de notitie incidentele Baten en Lasten van de commissie BBV. In onderstaande tabel presenteren wij een totaaloverzicht.
Toelichting incidentele lasten en baten
De in het overzicht opgenomen incidentele lasten en baten betreffen middelen die voor een periode van maximaal drie jaar door u beschikbaar zijn gesteld voor het uitvoeren van projecten. Alleen de kosten voor de invoering van de Omgevingswet en de dekking hiervan ten laste van de Algemene reserve lopen door tot de implementatie volledig is afgerond. Dit traject duurt dus langer dan drie jaar, maar wordt door ons toch als incidenteel gekenmerkt.
Overzicht van incidentele lasten en baten
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Onderwerp | Omschrijving | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Programma 0. Bestuur en ondersteuning | ||||||
Baten | ||||||
Herstelplan | Onttrekking uit de bestemmingsreserve herstelplan. | 80 | 0 | 0 | 0 | |
Opbrengst verkoop vastgoed. | Verkoop van vastgoed levert incidenteel een voordeel op. | 826 | 260 | 0 | 0 | |
Lasten | ||||||
Haalbaarheidsonderzoek nieuwbouw Voedselbank | De planvorming voor een nieuwe voorziening voor de voedselbank bestaat uit het inventariseren van locaties en een haalbaarheidsonderzoek met verkenning voor mogelijkheden voor renovatie / nieuwbouw. | 25 | 0 | 0 | 0 | |
Capaciteit juridische zaken | Voor de jaren 2022 en 2023 is respectievelijk € 225.000 en € 160.000 beschikbaar gesteld voor juridische kwaliteitszorg en ondersteuning. | 225 | 160 | 0 | 0 | |
Rechtmatigheids verantwoording | Er zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld om de nieuwe wetgeving met betrekking tot de rechtmatigheidsverantwoording in te voeren. | 75 | 0 | 0 | 0 | |
Impuls sturend datamanagement | Voor de jaren 2022 en 2023 is € 85.000 beschikbaar gesteld om een impuls te geven aan sturend datamanagement. | 85 | 85 | 0 | 0 | |
Herstelplan | Voor het herstelplan zijn kosten opgenomen voor dit programma. Voor deze kosten is een bestemmingsreserve ingesteld. | 80 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 0 | 416 | 15 | 0 | 0 | ||
Programma 2. Verkeer en vervoer | ||||||
Lasten | ||||||
Onderzoek naar HUB 7Poort | Voor het onderzoek naar de mogelijkheden voor een knooppunt bij de locatie 7Poort zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld. | 50 | 0 | 0 | 0 | |
Groene metropool | Voor de opgave 'verbonden regio' worden incidentele middelen geraamd. | 57 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 2 | -107 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 3. Economie | ||||||
Baten | ||||||
Herstelplan | Onttrekking uit de bestemmingsreserve herstelplan. | 123 | 0 | 0 | 0 | |
Lasten | ||||||
Herstelplan | Voor het herstelplan zijn kosten opgenomen voor dit programma. Voor deze kosten is een bestemmingsreserve ingesteld. | 123 | 0 | 0 | 0 | |
Groene metropool | Voor de opgave 'Productieve regio' worden incidentele middelen geraamd. | 32 | 0 | 0 | 0 | |
Liemerse Economische Visie | Incidenteel zijn middelen beschikbaar gesteld voor een bijdrage aan de Liemerse Economische Visie. | 45 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 3 | -77 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 5. Sport, cultuur en recreatie | ||||||
Baten | ||||||
Herstelplan | Onttrekking uit de bestemmingsreserve herstelplan. | 54 | 45 | 0 | 0 | |
Opbrengst verkoop vastgoed | Verkoop van vastgoed levert incidenteel een voordeel op. | 310 | 0 | 0 | 0 | |
Lasten | ||||||
Herstelplan | Voor het herstelplan zijn kosten opgenomen voor dit programma. Voor deze kosten is een bestemmingsreserve ingesteld. | 54 | 45 | 0 | 0 | |
Groene metropool | Voor de opgave 'Ontspannen regio' worden incidentele middelen geraamd. | 25 | 0 | 0 | 0 | |
Uitvoering beleidsplan vrijetijdseconomie | Voor de uitvoering van het beleidsplan VTE is incidenteel budget beschikbaar gesteld. | 85 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 5 | 200 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 6.Sociaal domein | ||||||
Baten | ||||||
Herstelplan | Onttrekking uit de bestemmingsreserve herstelplan. | 205 | 67 | 0 | 0 | |
Lasten | ||||||
Herstelplan | Voor het herstelplan zijn kosten opgenomen voor dit programma. Voor deze kosten is een bestemmingsreserve ingesteld. | 205 | 67 | 0 | 0 | |
Corona | Voor de verwachte extra kosten als gevolg van corona, zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld. | 840 | 450 | 0 | 0 | |
Totaal programma 6 | -840 | -450 | 0 | 0 | ||
Programma 7. Volksgezondheid en duurzaamheid | ||||||
Lasten | ||||||
Warmtetransitie | Om te komen tot een samenwerkingsovereenkomst met betrekking tot de warmtetransitie zijn incidenteel proceskosten opgenomen. | 390 | 0 | 0 | 0 | |
Energietransitie | Voor de energietransitie is incidenteel budget opgenomen. | 53 | 0 | 0 | 0 | |
Groene metropool | Voor de opgave 'Circulaire regio' worden incidentele middelen geraamd. | 36 | 0 | 0 | 0 | |
Woningverzakkingen | Voor subsidies in het kader van bodemonderzoek is in 2022 een bedrag opgenomen van € 45.000. | 45 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 7 | -524 | 0 | 0 | 0 | ||
Programma 8. Volksgezondheid, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing | ||||||
Baten | ||||||
Omgevingswet | Dekking van de kosten voor de invoering van de omgevingswet | 550 | 0 | 0 | 0 | |
Lasten | ||||||
Groene metropool | Voor de opgave 'Groene groeiregio' worden incidentele middelen geraamd. | 36 | 0 | 0 | 0 | |
Omgevingswet | Voor de invoering van de omgevingswet zijn incidenteel middelen beschikbaar gesteld. Deze worden gedekt uit de algemene reserve. | 550 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal programma 8 | -36 | 0 | 0 | 0 | ||
Totaal saldo incidentele baten minus incidentele lasten | -968 | -435 | 0 | 0 | ||