Wat kost het?

Algemene reserve

De algemene reserve is een buffer om onverwachte tegenvallers en fluctuaties in de exploitatie op te kunnen vangen. Daarnaast is de algemene reserve bedoeld als dekking voor risico's. Het gedeelte van de algemene reserve dat niet nodig is als bufferfunctie of voor het afdekken van risico's is vrij aanwendbaar voor bestuurlijke ambities.

Toevoeging

In 2021 storten wij de opbrengst van de Precariobelasting op kabels en leidingen voor een bedrag van € 1.248.000. 2021 is tevens het laatste jaar dat de Precariobelasting geheven mag worden.
Daarnaast is € 5.350.000 toegevoegd namelijk het positief resultaat jaarstukken 2020.
De onttrekkingen en stortingen i.v.m. negatieve en positieve begrotingsresultaten ziet u in deze weergave niet terug, hierover dient immers nog besloten te worden.

Onttrekking

De meest in het oog springende onttrekkingen in 2021 zijn:   
€ 154.000 t.b.v. energieakkoord, aardgasloos en warmtetransitie;
€ 149.000 t.b.v. energieneutraal maken eigen organisatie;
€ 59.000 t.b.v. woningverzakkingen
€ 835.000 t.b.v. invoering Omgevingswet
€ 182.000 t.b.v. implementatie bezuinigingen
€ 500.000 t.b.v. WMO hulpmiddelen
Onttrekkingen in 2022:   
€ 6.500.000 vormen bestemmingsreserve afschrijvingslasten locatie Vestersbos;
€ 3.000.000 initiatief woningbouw.

Automatisering

Deze reserve is ingesteld in de voormalige gemeente Rijnwaarden en werd gebruikt ter egalisatie van de kosten voor automatisering. In Zevenaar werd niet met een egalisatiereserve gewerkt.

Onttrekking

In de reserve resteert nog een saldo van € 25.000, bedoeld voor de inrichting van een digitale belastingbalie (2021). De overige bedragen zijn in 2020 conform begroting vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve.

Onderhoud gebouwen

In 2017 is het restant van de voorziening onderhoud gebouwen Rijnwaarden overgeboekt naar de bestemmingsreserve onderhoud gemeentegebouwen, omdat er voor groot onderhoud gebouwen geen actueel onderhoudsplan meer was.
De reserve is bedoeld voor groot onderhoud van de gebouwen van de voormalige gemeente Rijnwaarden. Na vaststelling van een nieuw onderhoudsplan kan deze reserve vervallen.

Onttrekking

De vaststelling van het nieuwe onderhoudsplan verwachten wij in 2022. Het saldo van de reserve wordt daarom in 2022 onttrokken aan de reserve onderhoud gebouwen en toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen.

Corona-herstelplan

In 2020 is een corona herstelplan 'Sociaal economische injectie Zevenaar' opgesteld. Om de plannen uit dit herstelplan te realiseren is € 3.000.000 overgeheveld vanuit de algemene reserve naar deze bestemmingsreserve.

Onttrekking

De opgenomen onttrekkingen zijn gebaseerd op de maatregelen die zijn opgenomen in het herstelplan.

Werkzaamheden gemeentehuis

Balansverkorting

Verbouw nieuwbouw gemeentehuis

Voormalig personeel

Voorziening ter dekking van kosten van voormalig personeel.

Toevoeging

In de voorziening is bij de jaarrekening 2020 € 82.000 gestort t.b.v. de verplichtingen die verband houden met kosten van voormalig personeel.  

Onttrekking

De kosten die verband houden met mobiliteitsdienstverbanden worden ten laste van de voorziening gebracht.

Pensioenen wethouders

Voor de huidige en voormalige wethouders van de (voormalige) gemeente Zevenaar en de voormalige gemeente Rijnwaarden die nog niet de pensioengerechtigde leeftijd hebben bereikt, is een voorziening gevormd. Eén van de grondslagen die gehanteerd wordt bij de berekening van het benodigd doelvermogen van de pensioenvoorziening is de zogenaamde rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente.

Toevoeging

Op begrotingsbasis voegen wij jaarlijks € 100.000 toe aan de voorziening. Afhankelijk van de rekenrente, welke gebaseerd is op de marktrente, kan achteraf bij het opmaken van de jaarrekening blijken dat de toevoeging aan de voorziening hoger (of lager) moet zijn.

Onttrekking

Op begrotingsbasis wordt rekening gehouden met een onttrekking van € 80.000 per jaar.

Onderhoud gebouwen

Deze voorziening is bedoeld voor de egalisatie van kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen conform het meerjarenonderhoudsplan.

Toevoeging

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse dotatie conform het meerjarenonderhoudsplan. Daarnaast wordt in 2022 de vaststelling van het nieuwe onderhoudsplan verwacht. Daarom wordt in 2002 het saldo van de reserve onderhoud gebouwen toegevoegd aan de voorziening onderhoud gebouwen (€ 66.000).

Onttrekking

Er wordt rekening gehouden met een jaarlijkse onttrekking conform het meerjarenonderhoudsplan.

Wachtgelden wethouders

Na het aftreden van burgemeester en wethouders hebben bestuurders recht op een wachtgelduitkering. Hiertoe is bij de jaarrekening 2017 een voorziening gevormd. Om aan de verplichtingen te kunnen voldoen, wordt jaarlijks bij de 2e Voortgangsrapportage bekeken of een aanvulling nodig is in de voorziening.

Toevoeging

Jaarlijks bij de 2e voortgangsrapportage wordt aan de hand van de actuele wachtgeldverplichtingen bekeken welke storting nodig is om per balansdatum aan de verplichtingen te kunnen voldoen.
De huidige stand is voldoende om de betalingen in 2021 te kunnen doen.  

Onttrekking

De kosten van wachtgelden van voormalige wethouders bedroegen in 2020 € 189.000 en zijn ten laste van de voorziening gebracht. De wachtgeldverplichtingen lopen in 2021 af.